Quelles sont les différences entre réduction fiscale et déduction fiscale ?

Réduction fiscale, déduction fiscale et maintenant crédit d'impôt, au moment de remplir sa déclaration de revenus, nous sommes nombreux à nous poser cette question. Car, pour compliquer la tâche, il faut les renseigner sur un seul et même formulaire : le 2042 RICI. Tous ces termes renvoient à la même idée : l'avantage fiscal qui fera réduire ses impôts. Alors que la déduction fiscale intervient avant de faire sa déclaration de revenus, la réduction fiscale apparaît après calcul de l'impôt. Subtile mais importante différence. Explications.

Qu’est-ce que la déduction d’impôt ?

La déduction d’impôt, connue aussi sous le nom de déduction fiscale, correspond à un droit de diminuer le montant global des revenus déclarés. Elle intervient donc avant le calcul de l’impôt, au moment de déclarer ses revenus. Par exemple, l’abattement des frais réels fait partie des déductions d’impôt. Si la déduction d’impôt concernent tous les ménages imposables, elle n’est vraiment intéressante que pour les foyers lourdement imposés. En effet, les sommes déductibles ne sont souvent pas limitées dans leur montant (ou fixées à un plafond élevé). L’impact en termes d’économie est alors plus fort qu’avec une simple réduction d’impôt.

La déduction fiscale est donc une somme qui est enlevée de :

du revenu brut global (ex : la pension alimentaire de vos enfants)
d’un revenu catégoriel (ex : les frais professionnels déduits de la catégorie “traitements et salaires”)

Si, par exemple, vous avez 2 200 € euros de frais professionnels, vous devez déduire cette somme de vos revenus lors de votre déclaration. Gardez bien tous les justificatifs, car en cas de contrôle de l’administration fiscale peut vous les réclamer.

Qu’est-ce que la réduction d’impôt ?

La réduction d’impôt, quant à elle, intervient après calcul de l’impôt. Le montant correspondant à la réduction d’impôt est alors retrancher de l’impôt à payer. Contrairement à la déduction fiscale, la réduction vient directement diminuer le montant de l’impôt sur le revenu. La réduction fiscale ne concernent que les foyers imposables.

Si le montant de la réduction d’impôt est supérieur à l’impôt, le contribuable ne bénéficie pas de compensation. Ce mécanisme suppose donc de payer suffisamment d’impôts pour pouvoir en profiter. Les réductions d’impôt les plus courantes sont la conséquence de dons à des organismes d’intérêt général ou des dispositifs de défiscalisation existants.

Monsieur Dubois a acheté un appartement en loi Pinel pour 155 000 €, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôts allant jusqu’à 21 % du montant global, soit une réduction de 32 550 € répartie sur 12 ans.

Le crédit d’impôt

Le crédit d’impôt, tout comme la réduction fiscale, est une somme qui est déduite de l’impôt à payer.

Mais, contrairement à la réduction d’impôt, si le montant du crédit d’impôt est supérieur à l’impôt, le surplus sera remboursé par la Direction Générale des Finances Publiques. À noter, toutefois, les sommes inférieures à 8 € ne sont pas remboursées. Cette disposition fiscale s’adresse à tous les ménages et concernent par exemple les travaux réalisés sur une résidence principale, les frais liés à la garde d’enfants, les emplois à domicile,…). A savoir que les plus-values immobilières réalisées sont soumises à l’impôt sur le revenu.

Par exemple, si vous avez effectué des travaux à hauteur de 1 500 € et que le montant de votre impôt s’élève à 1 000 €, vous obtiendrez un crédit d’impôt de 500 €.

En savoir davantage sur la réduction d’impôt

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Commentaires (10)

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martin

04/05/2021 à 12h05

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bonjou j ai fait des travaux avec l aide de l anah chaudiere gaz plus isolation des murs exterieur total des travaux 22500e remboursement de l anah 12500 quelle somme dois je declarer aux impos pour mon credit d impos merci
- Julie François, Rédactrice spécialisée en gestion de patrimoine, économie, finances
  
  05/05/2021 à 12h43
  
  Répondre
  
  Bonjour martin,
  
  Pour déclarer vos travaux de rénovation énergétique à l’administration fiscale et bénéficier du crédit d’impôt, il vous suffit de compléter le formulaire 2042 RICI :
  – pour des dépenses payées uniquement en 2020 (y compris devis signé et acompte versé en 2020) : cases 7AK à 7GH
  – pour des dépenses payées en 2020 pour lesquelles un devis a été signé et un acompte versé en 2018 ou en 2019 : cases 7AA à 7BL
  
  Il faut déclarer le montant total (coût du matériel, coût de main d’œuvre pour l’installation inclus) de l’isolation. Concernant la chaudière, soyez vigilant, les dépenses liées à l’acquisition de chaudières à haute performance énergétique ne sont plus éligibles au crédit d’impôt.
  
  Bien à vous,
Christophe

19/11/2021 à 11h58

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Puis-je déduire mon 3ème pilliez Suisse , et le syndicat suisse unia de mon travail de mes impôts français
- Maxime Keroyant, Rédacteur web, spécialisé en économie, finance et gestion de patrimoine.
  
  22/11/2021 à 8h55
  
  Répondre
  
  Bonjour Christophe,
  
  La fiscalité du troisième pilier est complexe pour les transfrontaliers. Si vous avez souscrit un troisième pilier lié 3a, les cotisations versées sont déductibles de votre IR (limitées à un plafond annuel), mais si vous avez souscrit un troisième pilier libre 3b, alors elles ne sont pas déductibles. Nous vous invitons à vous rapprocher de votre Centre des Impôts afin de confirmer ces informations.
  
  Bien cordialement,
Gernez Veronique

09/03/2022 à 15h43

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J’ai un jardinier qui me facture 4000€ par an de frais d’entretien du jardin mais il n’est pas agréé service à la personne. Quelle différence y a t’il entre déduction fiscale et réduction d’impôt de 50 pour cent?
- Maxime Keroyant, Rédacteur web, spécialisé en économie, finance et gestion de patrimoine.
  
  10/03/2022 à 9h10
  
  Répondre
  
  Bonjour Veronique,
  
  L’emploi à domicile d’un salarié ou d’un organisme agréé donne effectivement droit à un crédit d’impôt. Les travaux de jardinage sont effectivement compris dans ces emplois à domicile. Néanmoins, le respect des conditions suivantes est nécessaire pour être éligible au crédit d’impôt :
  – Être un particulier résidant en France
  – Embaucher un salarié soit directement, soit par l’intermédiaire d’un organisme agréé
  – Réaliser les travaux au sein de votre résidence principale ou secondaire
  
  Selon l’article D7231-1 du Code du Travail, les petits travaux de jardinage sont soumis à titre facultatif à la déclaration d’agrément de l’article L7232-1-1. Pour l’emploi en direct d’un salarié, l’agrément pour service à la personne semble être facultatif. En cas de doute, n’hésitez pas à vous rapprocher de votre Centre des Impôts.
  
  Bien cordialement,
MAMA

28/04/2022 à 5h48

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Maries, une declaration commune, nos 2 parents vivants sont à notre charge.une mere chacun a charge. Peut on deduire 2 fois 3500 € soit 7000€ dans notre declaration commune??? Merci
- Maxime Keroyant, Rédacteur web, spécialisé en économie, finance et gestion de patrimoine.
  
  28/04/2022 à 9h01
  
  Répondre
  
  Bonjour,
  
  Si vos deux mamans vivent sous votre toit, vous pouvez déduire de vos revenus la somme forfaitaire de 3 592 € par an et par ascendant. Aucune justification n’est nécessaire dès lors que vous pouvez justifier des ressources insuffisantes de vos mamans.
  
  Bien à vous,
Marco

14/10/2022 à 13h14

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Je suis invalide, donc je n’ai pas d’imposition. Puis-je encore déduire mon prêt hypothécaire ?
- Elodie Fuentes, Rédactrice web, spécialisée en économie, finance et gestion de patrimoine
  
  14/10/2022 à 16h11
  
  Répondre
  
  Bonjour,
  
  Je vous invite à contacter directement votre centre d’impôt, afin de répondre à votre demande qui nécessite un accompagnement particulier.
  
  Bien à vous