• Accueil
• Actualités
• Impôts : les 6 grands changements de la déclaration des revenus en 2024

Impôts : les 6 grands changements de la déclaration des revenus en 2024

Les nouveautés fiscales de 2024 pour alléger son impôt

Si chaque année, les contribuables appréhendent la saison des impôts, la campagne de déclaration d’impôt de 2024 réserve toutefois quelques bonnes surprises. Cette année, plusieurs nouveautés fiscales pourraient, en effet, vous permettre de réduire votre impôt.

1/ Le choix du taux d’imposition pour les crypto-investisseurs

Les particuliers qui réalisent des plus-values de cession d’actifs numériques depuis 2023 ont désormais le choix entre le taux progressif de l’impôt sur le revenu et le taux forfaitaire de 12,8 %. Cette flexibilité permet aux investisseurs de mieux adapter leur stratégie fiscale à leur situation personnelle et à l’évolution du marché des cryptomonnaies.

• Retrouvez toutes les informations sur la fiscalité des cryptoactifs

2/ La revalorisation des tranches du barème de l’impôt sur le revenu

Les tranches du barème de l’impôt sur le revenu ont été revalorisées de 4,8 % au 1er janvier 2024, contre 5,4 % l’année dernière. Cette revalorisation s’applique principalement aux salaires, mais peut également concerner, sous conditions, certains placements. Concrètement, en 2024, à revenu égal avec 2023, les contribuables paieront moins d’impôt. 

3/ La déclaration de l’adresse des enfants rattachés au foyer fiscal

Autre nouveauté cette année : les parents devront indiquer l’adresse de leurs enfants étudiants lorsque ceux-ci disposent de leur propre logement. Cette démarche leur évitera de recevoir une taxe d’habitation erronée. En effet, plusieurs cas de confusion entre logements étudiants et résidences secondaires ont été recensés l’année dernière. Pour rappel, même si la taxe d’habitation a été supprimée pour les résidences principales, elle reste applicable aux résidences secondaires ou vacantes.

4/ Jusqu’à 75 % de réduction d’impôt pour les dons 

La réduction d’impôt pour les dons a été étendue aux versements en faveur des organismes d’intérêt général promouvant l’égalité entre les femmes et les hommes. Son taux de réduction a été porté à 66 %. Quant aux dons à la Fondation du patrimoine pour la sauvegarde du patrimoine immobilier religieux, ceux-ci donnent désormais droit à une réduction d’impôt de 75 %. 

5/ Jusqu’à 92 % d’abattement forfaitaire pour certains bailleurs de locations meublées de tourisme

Les propriétaires de locations meublées de tourisme classées non professionnels bénéficient désormais d’un abattement forfaitaire de 92 % sur leurs revenus locatifs, contre 71 % auparavant. Cette mesure concerne uniquement les propriétaires qui déclarent leurs revenus sous le régime du micro-BIC. Autre point à respecter pour bénéficier de cet abattement : la location ne doit pas se situer en zone tendue et le chiffre d’affaires hors-taxe généré ne doit pas excéder 15 000 €. Pour tous les chiffres d’affaires supérieurs à ce plafond, l’abattement sera alors ramené au taux habituel de 71 %.

• En savoir plus sur la fiscalité de la location meublée

6/ Le déficit foncier déductible porté à 21 400 €

Pour inciter les propriétaires bailleurs à rénover leurs logements mis en location, le déficit foncier déductible du revenu global a été doublé pour être fixé à 21 400 € par an. L’objectif de cette mesure est d’améliorer l’étiquette énergétique des logements.

« Ce dispositif optionnel s’applique au titre des dépenses de rénovation énergétique pour lesquelles le contribuable justifie de l’acceptation d’un devis à compter du 5 novembre 2022 et qui sont payées entre le 1er janvier 2023 et le 31 décembre 2025. »

Direction générale des finances publiques

Les changements pratiques de la campagne déclarative 2024

Outre les nouveautés fiscales, la campagne déclarative de 2024 apporte également des changements pratiques pour faciliter la vie des contribuables. Parmi les principales évolutions, on peut noter :

• le développement de l’application impots.gouv qui propose un nouveau service de déclaration de revenus via smartphone,
• la simplification des démarches pour les travailleurs indépendants, avec la mise en place du parcours fiscal et social unifié ainsi que la possibilité de correction en ligne des données sociales déclarées après la fermeture du service de déclaration.

En résumé

• Cette année, la campagne déclarative apporte son lot de changements et notamment la mise en place pour les crypto-investisseurs de la possibilité de choisir leur taux d’imposition
• Les tranches du barème de l’impôt sur le revenu sont revalorisées
• Les parents devront désormais déclarer l’adresse de leurs enfants étudiants
• L’augmentation du déficit foncier déductible et celle de la réduction d’impôt pour certaines catégories de dons
• La mise en place d’un abattement forfaitaire supplémentaire pour certains bailleurs de locations meublées de tourisme
• Un nouveau service de déclaration de revenus via l’application impots.gouv.fr a été mis en place
• Les démarches pour les travailleurs indépendants connaissent également des simplifications