Tout savoir sur le barème d’imposition sur le revenu 2025

Le montant total de votre impôt sur le revenu dépend de multiples facteurs. Déterminer ce montant peut paraître difficile pour certains : entre quotient familial, taux d’imposition et barème progressif, il peut sembler difficile de s’y retrouver.

• Accueil
• Reduire ses impots
• Declaration impot sur le revenu
• Tranches d'imposition

Date de mise à jour : 04/02/2025

Quelles sont les tranches d’imposition en 2025 ?

Les taux d’imposition de chaque tranche sont répertoriés dans le barème de l’impôt sur le revenu.

Après une motion de censure et un changement de gouvernement, le budget 2025 est finalement passé en force. En déclenchant l’article 49.3, François Bayrou a mis fin au flou budgétaire en engageant la responsabilité du Gouvernement. Parmi les mesures présentes dans le PLF 2025, la revalorisation du barème de l’impôt sur le taux de l’inflation. Initialement prévu à 2%, ce taux a finalement été porté à 1,8 % en 2025, conformément aux dernières données publiées par l’INSEE.

Tranche de revenu imposable	Estimation des taux d’imposition de la tranche
Inférieur ou égal à 11 497 €	0 %
Compris entre 11 497 et 29 315 €	11 %
Compris entre 29 315 € et 83 823 €	30 %
Compris entre 83 823 € et 180 294 €	41 %
Supérieur à 180 294 €	45 %

• À lire sur ce sujet : impôt sur le revenu 2025, le nouveau barème va-t-il alléger votre facture ?

Les anciennes tranches d’imposition en 2024

En 2024, le barème des tranches d’imposition se fixait comme suit :

Taux d’imposition	Anciennes tranches pour l’impôt de 2024 sur les revenus de 2023
0 %	Jusqu’à 11 294 €
11 %	De 11 295 € à 28 797 €
30 %	De 28 798 € à 82 341 €
41 %	De 82 342 € à 177 106 €
45 %	Plus de 177 106 €

réduisez votre impôt Grâce à notre bilan patrimonial

Réalisez votre bilan patrimonial gratuit et estimez votre économie d’impôt en 30 secondes.

Démarrer mon bilan patrimonial gratuit

Comment calculer son taux d’imposition ?

Le fonctionnement de l’impôt sur le revenu a été étudié afin de s’adapter à la situation de chacun. La charge fiscale est ainsi soutenue par les revenus les plus élevés. Toutefois, l’impôt ne dépend pas uniquement des revenus et prend également en compte le quotient familial du foyer fiscal.

Une fois votre quotient familial déterminé, vous pouvez le combiner à votre revenu imposable. Afin de déterminer le montant de votre impôt, suivez la méthode :

• Divisez le montant de votre revenu imposable par le nombre de parts de votre quotient familial.
• Référez-vous au barème progressif de l’impôt sur le revenu afin de déterminer la somme et le taux d’imposition s’appliquant à chaque tranche d’imposition.
• Additionnez le montant de chaque tranche et multipliez la somme par votre nombre de parts.

Comment calculer son quotient familial ?

Ainsi, pour déterminer le montant de votre impôt sur le revenu, il est nécessaire de déterminer votre quotient familial et votre revenu imposable. Par l’intermédiaire de ces deux données et en vous référant aux tranches d’imposition qui figurent sur le barème de l’impôt sur le revenu, vous pouvez déterminer votre taux d’imposition.

Le quotient familial est déterminé par la composition de votre foyer : il dépend du nombre d’enfants et d’adultes. Chaque adulte représente une part, les deux premiers enfants à charge représentent une demi-part et le troisième enfant ainsi que chaque enfant supplémentaire représentent une part en plus. La somme de toutes les parts vous confère votre quotient familial.

Tableau du quotient familial

Vous pouvez trouver ci-dessous un tableau récapitulatif de chaque situation familiale afin de vous aider à déterminer votre quotient familial.

Nombre d’enfant à charge	Marié/Pacsé	Célibataire, divorcé ou séparé vivant seul	Célibataire, divorcé ou séparé vivant en concubinage	Veuf
0	2	1	1	1
1	2,5	2	1,5	2,5
2	3	2,5	2	3
3	4	3,5	3	4
Enfant supplémentaire	+1	+1	+1	+1

Exemple de calcul du quotient familial

Prenons l’exemple d’un couple marié avec deux enfants et un revenu net imposable annuel de 60 000 €.

Détail du nombre de parts :

• Couple = 2 parts
• 2 enfants = 1 part pour les deux premiers enfants, donc 0,5 part par enfant

Soit un total des parts fiscales = 2 + 0.5 + 0.5 = 3 parts

Exemple de calcul du montant de l’impôt sur le revenu

Prenons l’exemple d’un couple marié ayant à leur charge 2 enfants, et dont le revenu imposable s’élève à 42 000 €. Le quotient familial de ce couple s’élève à 3 parts : 1 part pour chaque adulte et une demi-part par enfant.

Le revenu imposable est à diviser par le quotient familial : 42 000 € / 3 = 14 000 €.
En appliquant le barème à ce résultat, 11 497 € sont imposés à 0 % et 2 503 € sont imposés à 11 %. Ces 2 503 € correspondent à 14 000 € – 11 497 €.
La somme pour chaque tranche donne donc 11 497 * 0 % + 2 503 * 11 % = 275,33 €
Cette somme est à multiplier par le quotient familial, soit 275,33 € * 3 = 825,99 €.
Le montant total d’impôt sur le revenu pour cette famille est de 825,99 €.

Questions et réponses sur les taux d’imposition

Peut-on changer son taux d’imposition ?

Le taux d’imposition de chaque tranche est défini par l’administration fiscale de façon universelle : le barème s’applique équitablement pour tous. Toutefois, afin de réduire le montant de l’impôt sur le revenu, il vous est possible de déduire certaines charges telles que les pensions alimentaires ou l’épargne-retraite.

À quoi correspond le taux marginal d’imposition ?

Il ne faut pas confondre le taux moyen d’imposition et le taux marginal d’imposition. Le taux moyen correspond au pourcentage que représente le montant de votre impôt par rapport à votre revenu imposable. Le taux marginal d’imposition est le taux de la dernière tranche du barème qui s’applique dans le calcul de votre impôt. Dans l’exemple précédent, le taux moyen du couple était d’environ 3 % (1 245,75 / 42 000 *100) et le taux marginal d’imposition était de 11 %.

Comment prendre en compte le prélèvement à la source ?

Le prélèvement à la source consiste à déduire l’impôt directement de votre salaire ou de votre pension de retraite chaque mois, avant que vous ne receviez votre revenu. Le taux de prélèvement est calculé par l’administration fiscale en fonction de votre déclaration de revenus de l’année précédente. Ce taux est ensuite communiqué à votre employeur ou à votre caisse de retraite. Chaque mois, l’impôt est prélevé directement sur votre salaire ou votre pension de retraite par votre employeur ou votre caisse de retraite. Cela permet d’étaler le paiement de l’impôt sur toute l’année et de s’adapter automatiquement aux variations de vos revenus. Vous continuez à déclarer vos revenus chaque année au printemps.

Si un écart apparaît entre l’impôt prélevé à la source et l’impôt réellement dû, vous serez soit remboursé, soit vous devrez payer le solde. Si votre situation change, par exemple une variation de revenus ou un changement de situation familiale, vous pouvez demander une modification de votre taux de prélèvement à la source. Ce système a pour objectif de simplifier le paiement de l’impôt et le rendre plus adapté à votre situation financière actuelle.