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2019 : Zoom sur les 3 meilleurs placements immobiliers pour défiscaliser

Publié le 14 Jan 2019

horloge Lecture de 4 min.

Rédigé par Mélissa Cruz

Thématique : Patrimoine

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Réduire son imposition est une ambition que partage l’ensemble des contribuables français. En effet, en France, la charge fiscale est telle que chacun cherche un moyen de réduire autant que possible l’addition. Ce n’est plus un secret, investir dans la pierre tout en diminuant votre impôt, c’est tout à fait possible ! Cependant parmi la multitude de dispositifs de défiscalisation, Pinel, le statut LMNP et Malraux restent en 2019 les plus intéressants. Explications.

Petit rappel sur les dispositifs de défiscalisation

De manière générale, la défiscalisation reprend l’essentiel des dispositions légales existantes qui permettent au contribuable français de diminuer significativement le montant de son impôt sur le revenu voir même de son impôt sur la fortune immobilière.

L‘objectif du mécanisme de défiscalisation immobilière est bel et bien d’investir dans la pierre dans le but de récupérer une part de l’investissement sous forme de réduction d’impôts. En effet, l’avantage fiscal offert par l’Etat donne la possibilité de réduire le montant de l’impôt sur le revenu, et ce, pendant une période déterminée en fonction de la durée d’engagement déterminée par le dispositif choisi.
Lorsqu’un particulier décide de se lancer dans l’investissement locatif, choisir le meilleur dispositif de défiscalisation en fonction de sa situation constitue une réelle motivation et va largement influencer leur choix selon leurs projets.

À retenir

Ainsi, si vous souhaitez vous lancer dans la location immobilière, plusieurs dispositifs de défiscalisation sont mis à votre disposition, ce qui vous permettra de profiter d’une réduction d’impôts, sous réserve parfois et selon le dispositif, de respecter certaines règles et de se soumettre à certaines conditions d’éligibilité.

Le dispositif Pinel, jusqu’à 63 000 € d’économie d’impôts !

Si votre objectif est de défiscaliser en investissant dans le neuf (ou l’ancien avec travaux) pour une durée déterminée, alors le dispositif Pinel est fait pour vous.
En effet, investir en loi Pinel implique l’achat d’un bien immobilier neuf, un engagement de mise en location de ce même bien pour une durée de 6, 9 ou 12 ans en tant que résidence principale vide et le respect de certaines conditions d’éligibilité (concernant autant le bien que les potentiels locataires).

63 000 €

Ainsi, si vous souhaitez vous lancer dans la location immobilière, plusieurs dispositifs de défiscalisation sont mis à votre disposition, ce qui vous permettra de profiter d’une réduction d’impôts, sous réserve parfois et selon le dispositif, de respecter certaines règles et de se soumettre à certaines conditions d’éligibilité.

Étant donné que l’avantage fiscal est conditionné par la durée d’engagement, une des conditions sine qua non est de respecter la durée de location faute de quoi l’administration fiscale se réserve le droit de vous reprendre ce qu’elle vous a donné.

Il est également impératif de respecter les plafonds imposés par la loi que ce soit au niveau des loyers ou des ressources des locataires.
Concernant les loyers pratiqués, ils doivent respecter un certain seuil et peuvent varier selon la zone (A bis, A ou B1) au sein de laquelle se trouve le bien.

A BisAB1B2C
16,96 €12,59 €10,15 €8,82 €8,82 €

Quant aux ressources des locataires, elles aussi sont soumises à un plafond en fonction de leur situation.

Composition du foyer
locataire
Zones
Zone A bis Reste de la zone A Zone B1 Zone B2
Personne seule 37 508 37 508 30 572 27 515
Couple 56 058 56 058 40 826 36 743
Personne seule ou couple ayant une personne à charge 73 486 67 386 49 097 44 187
Personne seule ou couple ayant deux personnes à charge 87 737 80 716 59 270 53 344
Personne seule ou couple ayant trois personnes à charge 104 390 95 553 69 725 62 753
Personne seule ou couple ayant quatre personnes à charge 117 466 107 527 78 579 70 721
Majoration par personne à charge supplémentaire à partir de la cinquième +13 087 +11 981 +8 766 +7 888

Autre technique intéressante si vous vous lancez dans la défiscalisation immobilière, n’hésitez pas à financer votre investissement à crédit, il s’agit là d’un excellent moyen qui vous permettra de diminuer la pression fiscale. D’autant plus que vous pourrez déduire les intérêts d’emprunt payés des loyers que vous encaissez.

Le statut LMNP, pour bien démarrer dans la défiscalisation immobilière

Pour débuter dans l’investissement locatif, commencer par le statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) est une bonne résolution.
À la fois accessible par tous et rentable, ce statut permet aux bailleurs non professionnels de bénéficier d’un allègement fiscal considérable.
Rappelons qu’il s’agit là d’un régime qui concerne les propriétaires concédant un bail sur un bien immobilier qu’ils possèdent en location meublée, en plus de leur activité professionnelle principale.

Et comme tout bon dispositif fiscal, il obéit à une réglementation édictée par la loi de finances et codifiée par le Code général des impôts.

Quelle est cette réglementation ?

Comme son nom l’indique, il faut absolument que le bien soit loué meublé, c’est-à-dire équipé à minima afin que le locataire n’ait plus que ses affaires personnelles à amener au sein du logement.
Autre règle : les recettes annuelles du propriétaire-bailleur ne doivent pas dépasser les 23 000 € ou les revenus soumis à l’impôt sur le revenu pour l’ensemble du foyer fiscal, et sont obligatoirement imposées au BIC et non comme revenus fonciers.

IMPORTANT

Plusieurs possibilités s’offrent à vous pour louer via ce régime, n’hésitez pas à prendre contact avec un conseiller en gestion de patrimoine qui saura vous aiguiller au mieux en fonction de votre projet et de votre situation personnelle.

Grâce à la loi Malraux, bénéficiez d’une réduction d’impôts allant jusqu’à 30 % du montant des travaux

À l’origine, la loi Malraux a été mise en place afin d’inciter les contribuables à remettre en état les centres historiques de certaines villes et de préserver ainsi au maximum le patrimoine français.
De façon plus large, ce dispositif s’adressant plus particulièrement aux contribuables les plus lourdement imposés, la réduction d’impôts octroyée est, de fait, plus élevée et passe au travers du plafonnement des niches fiscales.
Seule condition : le bien doit être loué pendant 9 années.
Aussi, la location ne peut en aucun cas être conclue avec un membre du foyer fiscal, un ascendant ou un descendant du contribuable ou, si le logement est la propriété d’une société non soumise à l’impôt sur les sociétés, à l’un de ses associés ou un membre de son foyer fiscal, un ascendant ou un descendant d’un associé. De la même manière, les associés de la société s‘engagent à conserver leurs parts jusqu’au terme de l’engagement de location qui doit impérativement prendre effet dans les 12 mois suivant l’achèvement des travaux.

Même si les prix sont souvent assez élevés à l’achat, ils peuvent toutefois se justifier au vu du retour sur investissement et de leur situation géographique (il s’agit bien souvent de biens situés dans les centres historiques de grandes villes). Point positif à ne pas négliger : le fait que le bien se situe en zone attractive induit forcément un bon rendement locatif !

En résumé

  • Le dispositif Pinel permet d’investir dans le neuf tout en défiscalisant jusqu’à 63 000 € sur 12 ans.
  • La statut LMNP est accessible par tous et rapidement rentable. Le contribuable a le choix sur le régime d’imposition auquel il est soumis.
  • La loi Malraux vise les centre historiques de certaines villes et offre jusqu’à 30 % du montant des travaux de rénovation en réduction d’impôts.

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Mélissa Cruz

Rédactrice web, passionnée par la gestion de patrimoine, l’immobilier et les placements financiers

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