Peut-on ouvrir un PER quand on est indépendant ?

Le plan d’épargne retraite (PER) est accessible à tous à partir de 18 ans. Par conséquent, les travailleurs non-salariés (TNS), tels que les artisans, commerçants, professions libérales ou micro-entrepreneurs sont autorisés à ouvrir un PER en prévision de leur retraite. Cette solution d’épargne offre les mêmes conditions et les mêmes avantages à ses titulaires, quelle que soit leurs statuts professionnels.

Ouvrir un PER en tant qu’indépendant permet de se constituer une retraite complémentaire tout en bénéficiant d’une déduction fiscale sur les versements effectués. Ce mécanisme de défiscalisation permet de réduire son assiette fiscale, grâce à une économie d’impôt immédiate. Autre avantage du PER, c’est un placement financier flexible, particulièrement dans les modalités de sortie, pouvant être effectuées en capital ou en rente, au moment de la retraite.​

Les travailleurs indépendants détenteurs d’un PER en 2025, peuvent déduire de leur revenu imposable les versements effectués sur leur compte épargne retraite. La déduction des versements doit avoir lieu dans la limite du plus élevé des deux montants suivants :​

• 10 % des bénéfices imposables, dans la limite de 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), soit 37 094,40 € en 2025, auxquels s’ajoutent 15 % de la fraction de ces bénéfices comprise entre 1 et 8 PASS, soit un plafond total de 375 936 € en 2025 ;
  ou
• 10 % du PASS de l’année précédente (N-1), soit 4 399,20 € en 2025 pour les versements de l’année précédente.​

Les montants plafonnés pour un PER et non utilisés peuvent être reportés jusqu’à 3 ans permettant d’augmenter la déduction d’impôt.

Avant de choisir son PER, il est préconisé de comparer plusieurs offres. Pour ce faire, il faut vérifier 3 critères importants :

• Les frais annexes (les frais de souscription, les frais sur les versements, les frais de gestion, les frais d’arbitrage, etc.) ;
• La performance des supports d’investissements et leur typologie (fonds en euros, unités de compte) ;
• Les conditions de sortie (rente, capital ou mixte).

Pour éviter les incompréhensions liées aux modalités des différents contrats de PER présents sur le marché, il est recommandé de faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine.

Que ce soit pour les travailleurs salariés ou indépendants, le déblocage d’un PER est autorisé en cas d’aléas de la vie (décès du conjoint, achat d’une résidence principale, fin des droits de chômage, invalidité du titulaire du PER, de son conjoint mais aussi de ses enfants). Pour un indépendant, le déblocage du PER peut aussi intervenir en cas de cessation de son activité dans le cas où celui-ci n’est pas salarié après une liquidation judiciaire.

Les contrats de placements d’épargne retraite sont nombreux sur le marché, c’est pourquoi l’accompagnement par un expert est un atout de taille pour choisir le meilleur PER. Un expert en produits financiers comme un conseiller en gestion de patrimoine Selexium évaluera également le rapport au risque du titulaire, permettant de l’orienter vers les produits adaptés. Un professionnel sera également attentif aux différentes modalités présentes dans les offres commerciales, particulièrement sur les possibilités de sortie du capital une fois à la retraite. Un conseiller fera preuve de pertinence en matière d’arbitrage pour les versements, d’autant plus avec une activité indépendante où les revenus peuvent fluctuer.

Le Madelin et le PER ont la même finalité : vous permettre d’épargner pour votre retraite en bénéficiant d’une économie d’impôt au moment de vos versements. En revanche, le PER possède un cadre un peu plus souple. Alors que le Madelin prévoyait des versements réguliers obligatoires, situation pas nécessairement évidente lorsqu’on possède des revenus fluctuants, le PER ne pose aucune contrainte de versement. Le montant et la fréquence des cotisations sont donc complètement libres.

Autre avantage offert par le PER et absent du Madelin : la possibilité de choisir son mode de sortie. Avec un plan épargne retraite, vous pouvez décider de liquider votre contrat en rente ou en capital au moment de votre départ à la retraite. Le Madelin ne laisse pas le choix, la seule option possible est la rente.

Depuis le 1er octobre 2019, les titulaires d’un contrat Madelin peuvent, s’ils le souhaitent, transférer leur épargne vers un PER. Attention, le transfert ne procure aucun avantage fiscal particulier. Il permet juste de changer de support et donc de bénéficier des avantages et de la souplesse du PER.

Avant de transférer votre contrat, prenez le temps de vous poser les bonnes questions et comparez les différences entre les deux produits d’épargne.

Notez également que le transfert d’un Madelin vers un PER entraîne des frais : 5 % de l’encours du contrat maximum. En revanche, au-delà de 10 ans de détention de votre contrat, ces frais sont gratuits.