Peut-on ouvrir un PER pour ses enfants ?

Le Plan d’épargne retraite (PER) attire chaque année de plus en plus de souscripteurs. Ce placement est très attractif pour les particuliers grâce à sa double utilité : préparer sa retraite et diminuer son revenu imposable. En tant que parent, le PER peut sembler intéressant pour vos enfants et préparer leur avenir. Mais depuis le projet de loi de finances pour 2024, il est impossible de souscrire un PER pour ses enfants. Quelles sont donc les autres possibilités ?

Ouvrir un PER pour ses enfants : les règles en vigueur en 2025

Depuis le 1er janvier 2024, il faut avoir 18 ans minimum pour ouvrir un PER individuel. Cette règle marque la fin de la possibilité d’ouvrir un plan au nom d’un enfant mineur, même par un parent. Quant aux PER ouverts avant cette date pour des mineurs, pas d’inquiétude : ils restent ouverts. Toutefois, il n’est plus possible d’y faire des versements tant que l’enfant n’a pas atteint sa majorité. L’épargne est donc gelée jusqu’à ses 18 ans. Alors, pourquoi ce changement ? Il s’explique par le lancement du Plan épargne avenir climat, un tout nouveau produit d’épargne pensé spécifiquement pour les moins de 21 ans. L’objectif de ce placement est d’encourager l’épargne longue des jeunes tout en finançant la transition écologique. Ici, les fonds sont investis dans des projets verts (énergies renouvelables, mobilité propre, etc.), avec un horizon de placement à long terme.

Le PEAC : le nouveau placement réservé aux moins de 21 ans

Le Plan d’épargne avenir climat (PEAC), accessible depuis le 1er juillet 2024, est un tout nouveau produit d’épargne à long terme spécialement conçu pour les jeunes de moins de 21 ans. Il s’inscrit dans une volonté gouvernementale de mobiliser l’épargne privée au service de la transition écologique, le tout en sensibilisant les jeunes générations à des placements responsables.

Qui peut ouvrir un PEAC ?

Le PEAC est réservé aux jeunes répondant à l’un des critères suivants :

Être âgé de moins de 21 ans au moment de l’ouverture,
Être rattaché au foyer fiscal des parents s’il s’agit d’un étudiant de moins de 25 ans,
Être parent d’un mineur : un PEAC peut être ouvert dès la naissance au nom de l’enfant.

Comme pour d’autres livrets réglementés (Livret A, LDDS…), un seul PEAC est autorisé par personne.

Comment fonctionne le PEAC ?

Le PEAC est pensé pour une épargne de longue durée. Si l’ouverture est possible dès la naissance, les fonds ne peuvent en principe être retirés qu’une fois le titulaire majeur. Des exceptions existent, notamment en cas d’invalidité ou de décès d’un parent.

Une fois majeur, le titulaire peut effectuer des retraits, à condition que le plan soit ouvert depuis plus de 5 ans. Le compte est automatiquement clôturé à 30 ans, même si tous les fonds n’ont pas été retirés.

Un placement vert, sécurisé et exonéré d’impôt

Le PEAC se distingue par sa dimension écologique :

70 % des sommes doivent être investies sur des actifs à faible risque (SRRI < 2), au moins deux ans avant liquidation du plan.
Les fonds doivent contribuer au financement de la transition écologique.
Les supports proposés par les banques devront être labellisés ISR ou Greenfin, afin de garantir une véritable utilité environnementale.

Autre avantage : les gains générés par le PEAC ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu, conformément à la loi de finances 2024.

Quel est le plafond du PEAC ?

Le montant maximal pouvant être déposé sur un PEAC est fixé à 22 950 €, soit le même plafond que celui du Livret A.

Côté rémunération, pas de taux fixe comme sur les livrets classiques. Le rendement dépendra des fonds sélectionnés par l’établissement gestionnaire. Selon le gouvernement, le PEAC a été conçu pour offrir une performance plus attractive que celle du Livret A, avec une part de risque limitée par les règles d’allocation des actifs.

Les meilleurs placements financiers afin de construire un patrimoine pour ses enfants

Construire un patrimoine dès l’enfance permet d’offrir une sécurité financière à ses enfants pour leurs projets futurs : études, permis, achat immobilier, création d’entreprise, etc. Plus l’épargne commence tôt, plus le capital a le temps de fructifier grâce aux intérêts composés. Plusieurs solutions existent, chacune avec ses avantages selon votre objectif (sécurité, rendement, fiscalité, souplesse, etc.).

Placement	Âge minimum	Caractéristiques	Risques	Plafond
PEAC (Plan d’épargne avenir climat)	Dès la naissance	Rendement lié aux marchés, fonds verts, exonération d’impôt sur les gains	Faible à modéré	22 950 €
Assurance-vie	Dès la naissance	Fiscalité douce, gestion souple, sortie possible à tout moment, fiscalité avantageuse après 8 ans	Faible à élevé	Aucun plafond légal
Livret A / LDDS	Dès la naissance	Capital 100 % garanti, disponibilité totale, sans impôt	Aucun	22 950 € pour le Livret A et 12 000 € pour le LDDS
PEA Jeunes	Dès 18 ans	Exonération d’impôt après 5 ans, potentiel de performance élevé	Modéré à élevé	20 000 €
Compte-titres ordinaire (CTO)	Dès 18 ans	Accès à tous les marchés, placements libres, imposition des plus-values, intérêts et dividendes, transmissible par donation	Élevé	Aucun

Rappel sur le PER

Le Plan Épargne Retraite voit le jour le 1er octobre 2019, suite aux discussions émanant des réformes de l’épargne retraite. Ainsi, le gouvernement fait voter la loi PACTE, le Plan d’action pour la croissance et la transformation des entreprises, qui introduit le PER. La volonté est alors de simplifier et regrouper les offres d’épargne retraite qui existaient déjà. Le PER remplace donc le Plan Épargne Retraite Populaire (PERP), le Madelin, le Plan d’épargne pour la retraite collective (PERCO) ou encore le contrat de l’Article 83. Cette nouvelle création a été étudiée afin de compenser les lacunes de ses prédécesseurs, notamment grâce à sa typologie de trois PER :

Le PER individuel, abrégé PERIN, qui est un mélange de ce que proposaient le dispositif Madelin et le PERP (Plan Épargne Retraite Populaire).
Le PER collectif (PERCOL), réservé aux salariés d’une entreprise. Il est mis en place sur demande de l’entreprise et est accessible à tout salarié désirant un complément de revenus à la retraite.
Le PER catégoriel (PERCAT), qui est réservé à certains salariés et dont la souscription est obligatoire.

Comment souscrire un PER ?

Contrairement à un PEA ou Livret A, il n’existe aucun nombre maximum de PER par personne. Ainsi, un particulier résidant en France peut détenir autant de PER qu’il le souhaite. Il n’existe également aucune restriction liée à la profession.

À savoir
Depuis le 1er janvier 2024, il faut, en revanche, obligatoirement être majeur pour souscrire un PER.

Vous désirez ouvrir un Plan Épargne Retraite ? Vous pouvez vous rapprocher d’un intermédiaire financier : banquier, courtier, assureur, etc. N’hésitez pas à prendre contact avec les conseillers Selexium afin de connaître les modalités d’ouverture d’un PER ainsi que toutes les possibilités pour préparer votre retraite sereinement !

Quelle fiscalité pour le Plan Épargne Retraite ?

L’une des raisons pouvant motiver les parents à ouvrir un PER pour leur enfant est le report de la fiscalité à la sortie des capitaux. En effet, les entrées de capitaux sur le PER ne sont pas taxées. Néanmoins, les sorties de capitaux sont potentiellement soumises aux prélèvements sociaux et à l’impôt sur le revenu. Dans le cadre d’un PERIN, la fiscalité diffère selon le type de sortie (capital ou rente) et le type de revenus et la nature des capitaux (versements ou plus-values).

Qui peut détenir un PER ?

Aucune condition d’âge n’est fixée au sein de la législation française concernant la détention d’un PER. De même, il n’est précisé aucune réglementation concernant la situation professionnelle du titulaire. Seules sont inscrites les nécessités d’être une personne physique et de résider en France. Ainsi, des parents ou représentants légaux d’un enfant peuvent ouvrir un PER en son nom. De même, un particulier peut détenir autant de PER que désiré.

Mon enfant peut-il retirer les capitaux de son PER avant sa retraite ?

Si vous ouvrez un PER pour votre enfant, il ne pourra théoriquement liquider son PER qu’une fois en retraite. Toutefois, dans certaines situations très encadrées, le plan peut être débloqué de manière anticipée : surendettement, fin de droits aux allocations chômage, décès du conjoint, invalidité ou l’achat d’une résidence principale. Ces raisons peuvent permettre à votre enfant de retirer prématurément les capitaux du PER.