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Qu’est-ce que l’abattement fiscal et comment cela fonctionne ?

Au moment de déclarer ses revenus, il n'est pas toujours évident de s'y retrouver entre les revenus à intégrer, les réductions et crédits d'impôt, les charges déductibles et les abattements fiscaux. Pour y voir plus clair et éviter les erreurs, zoom sur la notion d'abattement fiscal.

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Définition de l’abattement fiscal

L’abattement fiscal est une déduction appliquée à un montant donné. Il vient donc réduire la base d’imposition du contribuable (c.f impôt sur le revenu). L’abattement fiscal peut être forfaitaire ou peut correspondre à un pourcentage.

Le Code Général des Impôts prévoit des abattements fiscaux dans de nombreux cas. Pour chaque cas, il détermine le plafond de l’abattement mais également sa durée.

Les différents types d’abattements fiscaux

Il existe plusieurs types d’abattements appliqués à différents domaines, comme l’immobilier, l’activité professionnelle,… L’administration fiscale française distingue 6 types d’abattements fiscaux différents :

  • L’abattement appliqué sur les dividendes versés aux actionnaires de sociétés.
  • L’abattement forfaitaire de 10 % appliqué sur les frais professionnels des salariés.
  • L’abattement lié aux conditions de ressources des personnes invalides ou seniors.
  • L’abattement fiscal sur les successions.
  • L’abattement concernant les plus-values immobilières.
  • l’abattement dédié aux plus-values sur les valeurs mobilières.

Abattement fiscal : comment cela fonctionne ?

Le contribuable n’a aucun calcul à effectuer. Il est directement inclus dans le calcul de l’impôt sur le revenu. C’est l’administration fiscale qui applique les abattements fiscaux quel que soit le domaine. Lors de votre déclaration de revenus, les montants déclarés et votre situation familiale sont pris en compte. C’est à ce moment là que l’administration applique les abattements fiscaux en vigueur. Ces abattements fiscaux viendront réduire votre base imposable des revenus du contribuable.

Commentaires (12)

  • Miscoria

    Répondre

    Je suis retraité comme mon épouse. Pourquoi l abattement fiscal de 10%ne correspond pas à 10%.à savoir déclarant 1=28726 euro abattement 10%=2474. Déclarant 2 .=16067 déduction 10%=1384.expliquez moi.Merci

    • Alex

      Bonjour mon père m’a fait don d’un terrain constructible non viabilisé de 1800m² en mars 2012. Nous sommes passés devant le notaire. Sa valeur était de 54 000€ aujourd’hui il en vaut dans les 90 000€. Si je le revends 85 000€ combien vais-je empocher au final avec ses lois qui disent que je serai prélevé suite à un don de mon père. Je ne comprends pas toutes les lois merci d’avance.

    • Maxime Keroyant, Rédacteur web, spécialisé en économie, finance et gestion de patrimoine.

      Bonjour Alex,

      Vous trouverez toutes les informations et la possibilité de simuler votre taxe sur la plus-value immobilière sur notre page dédiée : https://www.selexium.com/outils/simulateur-plus-value-immobiliere/

      Bien à vous,

    • Stella

      Bonjour Monsieur/Madame
      Je perçois ma retraité régime normale à l’étrangère(Roumanie) qui est déjà imposé à la source, la bas. Comment declarer pour ne pas payer deux fois l’impôt( France et Roumanie) en tenant compte que entre Roumanie et France il y a une convention(27 sept 1974)
      Merci d’avance.

    • Maxime Keroyant, Rédacteur web, spécialisé en économie, finance et gestion de patrimoine.

      Bonjour Stella,

      L’article 18 de la convention du 27 septembre 1974 entre la France et la Roumanie indique que “Les pensions, y compris les pensions de sécurité sociale, et les autres rémunérations similaires versées à un résident d’un Etat contractant au titre d’un emploi antérieur, ne sont imposables que dans cet Etat.”. Il semble donc que vous ne serez imposée qu’en Roumanie sur vos revenus issus de pensions de retraite.

      En ce qui concerne les obligations déclaratives, vous devez remplir le formulaire 2047 et en reporter les informations sur le formulaire 2042 C. En cas de doute, n’hésitez pas à contacter votre Centre des Impôts. Leurs conseillers seront les plus à même de vous conseiller et de répondre à vos interrogations.

      Bien à vous,

    • Maxime Keroyant, Rédacteur web, spécialisé en économie, finance et gestion de patrimoine.

      Bonjour Miscoria,

      En tant que contribuable, vous n’avez rien à calculer pour l’abattement de 10 % sur les pensions de retraite. Il est calculé automatiquement par l’administration fiscale.
      En ce qui concerne la différence que vous avez remarquée, un montant plafond existe pour cet abattement de 10 % sur les pensions de retraite. Ce plafond est déterminé par foyer fiscal : si votre abattement de 10 % cumulé à celui de votre épouse dépasse ce plafond, alors votre abattement est inférieur à 10 %.
      En d’autres termes, pour l’ensemble du foyer fiscal, vous ne pouvez pas bénéficier d’un abattement supérieur à 3 858 € pour l’impôt sur le revenu 2021 sur les revenus de 2020.

      Je reste à votre disposition.

      Bien à vous,

  • vis

    Répondre

    Bonjour je suis propriétaire d’un appartement et j’ai fait les démarches notariale pour la donation à mes deux enfants ma banque m’a conseillé de le faire avant mes 61 ans il y a un abattement fiscal pour chacun des deux .
    Pouvez vous m’en dire plus

    • Maxime Keroyant, Rédacteur web, spécialisé en économie, finance et gestion de patrimoine.

      Bonjour,

      Votre conseiller bancaire fait sûrement allusion au démembrement de propriété. En effet, transmettre la nue-propriété de son bien immobilier le plus tôt possible vous permet de limiter les droits à payer en limitant la valeur de l’usufruit. Un abattement est également prévu, d’une valeur de 100 000 € pour un don à son enfant.

      Si vous désirez être accompagné dans la transmission de votre patrimoine, n’hésitez pas à nous contacter par message. Nos conseillers en gestion de patrimoine sont à votre disposition pour vous conseiller dans vos choix de donation.

      Bien à vous,

  • Loncle martine

    Répondre

    Bonjour,
    Je suis bénéficiaire de l’assurance vie de mon ex mari qui est décédé en 2018 .
    je viens de recevoir l’avis de la société générale Erable Sogegap 4ans après …
    ils me disent qu’après déduction fiscal , un abattement de 152 500,00 euros s’applique et après calcul je touche que 145,09 euros …. Je ne comprends cet abattement fiscal , ce qu’il représente ?
    Je ne suis pas imposable (0). Pouvez-vous m’éclairer ?
    Merci

    • Maxime Keroyant, Rédacteur web, spécialisé en économie, finance et gestion de patrimoine.

      Bonjour Martine,

      Lors de la succession d’une assurance-vie, les bénéficiaires bénéficient d’un abattement à hauteur de 152 500 € par personne. En d’autres termes, les fonds de l’assurance-vie ne sont pas imposés jusqu’à 152 500 €. Au-delà, l’imposition est de 20 %. Néanmoins, le conjoint survivant est exonéré de ce prélèvement de 20 % et des droits de succession dès lors que le décès est survenu après le 22 août 2007.

      N’hésitez pas à demander des informations directement auprès de votre interlocuteur gestionnaire du contrat.

      Bien cordialement,

  • Maxime p

    Répondre

    Bonjour si je ne suis pas imposable grâce à mes enfants puis-je supprimer les 10% d abattement sur mon salaire vu que si j ai bien compris cet abattement est pris sur le salaire imposable

    • Elodie Fuentes, Rédactrice web, spécialisée en économie, finance et gestion de patrimoine

      Bonjour,

      Si vous ne souhaitez plus bénéficier de l’abattement fiscal de 10 %, vous devez en informer votre employeur pour une application l’année suivante.

      Cordialement

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