Qu’est-ce que l’abattement fiscal et comment cela fonctionne ?

Au moment de déclarer ses revenus, il n'est pas toujours évident de s'y retrouver entre les revenus à intégrer, les réductions et crédits d'impôt, les charges déductibles et les abattements fiscaux. Pour y voir plus clair et éviter les erreurs, zoom sur la notion d'abattement fiscal.

Définition de l’abattement fiscal

L’abattement fiscal est une déduction appliquée à un montant donné. Il vient donc réduire la base d’imposition du contribuable (c.f impôt sur le revenu). L’abattement fiscal peut être forfaitaire ou peut correspondre à un pourcentage.

Le Code Général des Impôts prévoit des abattements fiscaux dans de nombreux cas. Pour chaque cas, il détermine le plafond de l’abattement mais également sa durée.

Les différents types d’abattements fiscaux

Il existe plusieurs types d’abattements appliqués à différents domaines, comme l’immobilier, l’activité professionnelle,… L’administration fiscale française distingue 6 types d’abattements fiscaux différents :

L’abattement appliqué sur les dividendes versés aux actionnaires de sociétés.
L’abattement forfaitaire de 10 % appliqué sur les frais professionnels des salariés.
L’abattement lié aux conditions de ressources des personnes invalides ou seniors.
L’abattement fiscal sur les successions.
L’abattement concernant les plus-values immobilières.
l’abattement dédié aux plus-values sur les valeurs mobilières.

Abattement fiscal : comment cela fonctionne ?

Le contribuable n’a aucun calcul à effectuer. Il est directement inclus dans le calcul de l’impôt sur le revenu. C’est l’administration fiscale qui applique les abattements fiscaux quel que soit le domaine. Lors de votre déclaration de revenus, les montants déclarés et votre situation familiale sont pris en compte. C’est à ce moment là que l’administration applique les abattements fiscaux en vigueur. Ces abattements fiscaux viendront réduire votre base imposable des revenus du contribuable.

En savoir davantage sur la déclaration d’impot

Commentaires (24)

Miscoria

13/08/2021 à 18h22

Je suis retraité comme mon épouse. Pourquoi l abattement fiscal de 10%ne correspond pas à 10%.à savoir déclarant 1=28726 euro abattement 10%=2474. Déclarant 2 .=16067 déduction 10%=1384.expliquez moi.Merci
- Alex
  
  08/07/2022 à 9h23
  
  Bonjour mon père m’a fait don d’un terrain constructible non viabilisé de 1800m² en mars 2012. Nous sommes passés devant le notaire. Sa valeur était de 54 000€ aujourd’hui il en vaut dans les 90 000€. Si je le revends 85 000€ combien vais-je empocher au final avec ses lois qui disent que je serai prélevé suite à un don de mon père. Je ne comprends pas toutes les lois merci d’avance.
  - Maxime Keroyant, Rédacteur web, spécialisé en économie, finance et gestion de patrimoine.
    
    11/07/2022 à 9h01
    
    Bonjour Alex,
    
    Vous trouverez toutes les informations et la possibilité de simuler votre taxe sur la plus-value immobilière sur notre page dédiée : https://www.selexium.com/outils/simulateur-plus-value-immobiliere/
    
    Bien à vous,
- Stella
  
  26/04/2022 à 20h38
  
  Bonjour Monsieur/Madame
  Je perçois ma retraité régime normale à l’étrangère(Roumanie) qui est déjà imposé à la source, la bas. Comment declarer pour ne pas payer deux fois l’impôt( France et Roumanie) en tenant compte que entre Roumanie et France il y a une convention(27 sept 1974)
  Merci d’avance.
  - Maxime Keroyant, Rédacteur web, spécialisé en économie, finance et gestion de patrimoine.
    
    27/04/2022 à 10h33
    
    Bonjour Stella,
    
    L’article 18 de la convention du 27 septembre 1974 entre la France et la Roumanie indique que « Les pensions, y compris les pensions de sécurité sociale, et les autres rémunérations similaires versées à un résident d’un Etat contractant au titre d’un emploi antérieur, ne sont imposables que dans cet Etat. ». Il semble donc que vous ne serez imposée qu’en Roumanie sur vos revenus issus de pensions de retraite.
    
    En ce qui concerne les obligations déclaratives, vous devez remplir le formulaire 2047 et en reporter les informations sur le formulaire 2042 C. En cas de doute, n’hésitez pas à contacter votre Centre des Impôts. Leurs conseillers seront les plus à même de vous conseiller et de répondre à vos interrogations.
    
    Bien à vous,
- Maxime Keroyant, Rédacteur web, spécialisé en économie, finance et gestion de patrimoine.
  
  16/08/2021 à 10h45
  
  Bonjour Miscoria,
  
  En tant que contribuable, vous n’avez rien à calculer pour l’abattement de 10 % sur les pensions de retraite. Il est calculé automatiquement par l’administration fiscale.
  En ce qui concerne la différence que vous avez remarquée, un montant plafond existe pour cet abattement de 10 % sur les pensions de retraite. Ce plafond est déterminé par foyer fiscal : si votre abattement de 10 % cumulé à celui de votre épouse dépasse ce plafond, alors votre abattement est inférieur à 10 %.
  En d’autres termes, pour l’ensemble du foyer fiscal, vous ne pouvez pas bénéficier d’un abattement supérieur à 3 858 € pour l’impôt sur le revenu 2021 sur les revenus de 2020.
  
  Je reste à votre disposition.
  
  Bien à vous,
vis

22/04/2022 à 13h10

Bonjour je suis propriétaire d’un appartement et j’ai fait les démarches notariale pour la donation à mes deux enfants ma banque m’a conseillé de le faire avant mes 61 ans il y a un abattement fiscal pour chacun des deux .
Pouvez vous m’en dire plus
- Maxime Keroyant, Rédacteur web, spécialisé en économie, finance et gestion de patrimoine.
  
  25/04/2022 à 8h56
  
  Bonjour,
  
  Votre conseiller bancaire fait sûrement allusion au démembrement de propriété. En effet, transmettre la nue-propriété de son bien immobilier le plus tôt possible vous permet de limiter les droits à payer en limitant la valeur de l’usufruit. Un abattement est également prévu, d’une valeur de 100 000 € pour un don à son enfant.
  
  Si vous désirez être accompagné dans la transmission de votre patrimoine, n’hésitez pas à nous contacter par message. Nos conseillers en gestion de patrimoine sont à votre disposition pour vous conseiller dans vos choix de donation.
  
  Bien à vous,
Loncle martine

29/06/2022 à 9h25

Bonjour,
Je suis bénéficiaire de l’assurance vie de mon ex mari qui est décédé en 2018 .
je viens de recevoir l’avis de la société générale Erable Sogegap 4ans après …
ils me disent qu’après déduction fiscal , un abattement de 152 500,00 euros s’applique et après calcul je touche que 145,09 euros …. Je ne comprends cet abattement fiscal , ce qu’il représente ?
Je ne suis pas imposable (0). Pouvez-vous m’éclairer ?
Merci
- Maxime Keroyant, Rédacteur web, spécialisé en économie, finance et gestion de patrimoine.
  
  30/06/2022 à 8h28
  
  Bonjour Martine,
  
  Lors de la succession d’une assurance-vie, les bénéficiaires bénéficient d’un abattement à hauteur de 152 500 € par personne. En d’autres termes, les fonds de l’assurance-vie ne sont pas imposés jusqu’à 152 500 €. Au-delà, l’imposition est de 20 %. Néanmoins, le conjoint survivant est exonéré de ce prélèvement de 20 % et des droits de succession dès lors que le décès est survenu après le 22 août 2007.
  
  N’hésitez pas à demander des informations directement auprès de votre interlocuteur gestionnaire du contrat.
  
  Bien cordialement,
Maxime p

19/10/2022 à 9h17

Bonjour si je ne suis pas imposable grâce à mes enfants puis-je supprimer les 10% d abattement sur mon salaire vu que si j ai bien compris cet abattement est pris sur le salaire imposable
- Elodie Fuentes, Rédactrice web, spécialisée en économie, finance et gestion de patrimoine
  
  19/10/2022 à 12h02
  
  Bonjour,
  
  Si vous ne souhaitez plus bénéficier de l’abattement fiscal de 10 %, vous devez en informer votre employeur pour une application l’année suivante.
  
  Cordialement
mounira amdouni

30/01/2023 à 2h12

Comment calculer et faire l’abattement pour une famille daccueil qui garde 2 enfants
- Elodie Fuentes, Rédactrice web, spécialisée en économie, finance et gestion de patrimoine
  
  30/01/2023 à 10h26
  
  Bonjour,
  
  Afin d’obtenir une réponse précise dans votre cas en tant que famille d’accueil, je vous invite à vous rapprocher d’un conseiller fiscal depuis votre centre des impôts.
  
  Cordialement,
BOUSSU Marie-France

13/02/2023 à 12h24

Bonjour
Je suis secretaire de l’Union des délégués départementaux de l’Education Nationale des Pyrénées-Orientales ( DDEN) . A l’occasion de notre dernière AG , unDDEN , membre de droit du conseil d’école demande pour quelles raisons les frais de déplacement pour se rendre au conseil d’école ne bénéficient pas d’un abattement fiscal . Bien cordialement MF BOUSSU
- Elodie Fuentes, Rédactrice web, spécialisée en économie, finance et gestion de patrimoine
  
  14/02/2023 à 8h50
  
  Bonjour,
  
  Etant donné votre demande spécifique, je vous conseille de vous rapprocher d’un centre des impôts pour répondre à votre question.
  
  Bien à vous,
Fitoussi

08/03/2023 à 15h24

Bonjour, les retraités bénéficient il de l abattement des 10% pour le calcul de apl et de la décote pour les plus de 65 ans. Merci
- Emilie Gardes, Rédactrice spécialisée en Economie, Finance et Immobilier
  
  13/03/2023 à 13h05
  
  Bonjour,
  
  Pour les personnes âgées, l’APL (Aide Personnalisée au Logement) n’est pas considérée de la même façon que pour tout autre individu. L’aide se destine aux seniors habitant hors de leur domicile (résidence seniors, maison de retraite, …). Il existe néanmoins d’autres allocations spécifiques, ouvertes aux ainés résidant dans leur domicile. Nous vous invitons à vous rapprocher de votre CAF (Caisse d’Allocations Familiales) pour en savoir plus sur les montants, les conditions et les abattements/décotes.
  
  Très cordialement,
Ketchup

11/03/2023 à 10h28

Bonjour,

Je suis en invalidité depuis 2 ans et malheureusement je ne peux reprendre la travaille. Comment calculer mes impôts car ceux-ci ne sont plus taxé et du coup je me prends une facture phénoménal à laquelle je ne m’y attendait pas.!!! Comment faire la demande d’abattement fiscale pour personne invalide? Y a t’il des conditions? Merci beaucoup
- Elodie Fuentes, Rédactrice web, spécialisée en économie, finance et gestion de patrimoine
  
  13/03/2023 à 9h30
  
  Bonjour,
  
  Afin de vous faire accompagner au mieux dans votre démarche d’aide fiscale, je vous conseille fortement de vous rapprocher de votre centre des impôts. Un conseiller prendra le temps d’étudier votre dossier et de vous expliquer en détail les mesures fiscales qui s’offrent à vous.
  
  Bien à vous,
slow5709

18/03/2023 à 11h21

Bonjour , n’étant pas imposable à la base , à quoi me sert un abattement fiscal ?
- Emilie Gardes, Rédactrice spécialisée en Economie, Finance et Immobilier
  
  20/03/2023 à 9h43
  
  Bonjour,
  
  Si vous n’êtes pas imposable, un abattement fiscal ne vous sert à rien. Un abattement fiscal correspond à une remise appliquée sur votre impôt. Si ce dernier est nul, l’abattement n’a donc aucun intérêt.
  
  Très cordialement,
Claudinedumoriez@hotmail.com

22/03/2023 à 16h48

Quel est le montant de l abattement fiscal
De 10% sur les revenus pour une retraitée
Veuve
- Emilie Gardes, Rédactrice spécialisée en Economie, Finance et Immobilier
  
  23/03/2023 à 9h25
  
  Bonjour Claudine,
  
  La valeur de l’abattement fiscal (10 %) qui vous est directement appliqué dépend du montant de votre pension de retraite. Il est néanmoins à noter que cet abattement fiscal est limité. Ainsi pour l’année 2023, pour une personne seule et veuve, le montant minimum de l’abattement est fixé à 422€. A l’inverse, il ne peut pas dépasser un maximum de 4 123€.
  
  Très cordialement,