Peut-on déduire une pension alimentaire pour enfant majeur ?

Pour déduire une pension alimentaire versée à un enfant majeur ou une aide financière s’y rattachant, votre enfant ne doit plus dépendre de votre foyer fiscal. Afin de bénéficier d’une exonération fiscale dans le cadre d’une aide versée à un adulte vous devrez répondre aux points suivants :

• Justifier de la parentalité de vos enfants (ou petits enfants)
• Ne pas dépasser le montant de 6 855 € par an de versement à l’enfant
• Adresser ces ressources à un enfant dit « dans le besoin »

Concernant la dernière condition prenant en compte la déduction d’impôt de ressources versées à des enfants majeurs, celle-ci ne sera valable uniquement que dans le cas où les revenus de l’enfant ne seraient pas suffisants pour pouvoir subvenir à ses besoins alimentaires. Difficile à encadrer, cette réglementation s’applique généralement aux étudiants sans revenu, ou jeunes actifs en recherche d’emploi. Si l’enfant perçoit des aides de l’état comme la CAF ou des allocations chômage, ses revenus serons calculés sur la base d’un SMIC, justifiant ou non d’un « besoin vital » à se faire aider par ses parents.

Lors du dépôt de la déclaration de la fiche d’imposition, aucun justificatif de règlements versés à l’enfant ne sera demandé aux parents. Toutefois, il peut être réclamé lors d’un contrôle fiscal. Il est donc préférable d’assurer ses arrières et de verser à l’enfant majeur une aide traçable, sous forme de virement bancaire par exemple.
La déclaration d’aide pour enfant majeur s’applique aussi aux enfants vivant sous le même toit que les parents. En effet, l’état considère que les frais de logement (électricité, alimentation, eau, etc…) peuvent être déductibles des impôts (dès lors qu’il ne fait plus partie du foyer fiscal). Le montant de cette déclaration ne doit pas excéder 4 075 € pour un enfant seul.

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À savoir

La déduction d’impôt pour une aide apportée à un enfant et son conjoint est autorisée.

La déduction pour l’aide apportée à un enfant majeur (et, selon les cas, à son conjoint) est possible au titre de l’obligation alimentaire : il s’agit d’une déduction du revenu imposable (et non d’une déduction d’impôt).

• Si votre enfant majeur vit chez vous toute l’année et a des ressources insuffisantes, vous pouvez déduire un forfait pour l’hébergement et la nourriture de 4 075 € (année 2025), doublé à 8 150 € si l’enfant est marié ou pacsé.
• Si vous aidez un enfant marié/pacsé vivant hors du foyer, la déduction est plafonnée à 13 710 € si vous subvenez seul à l’entretien du couple ou à 6 855 € si l’autre parent / les beaux-parents participent aussi.